Аккредитив

Документарный аккредитив выступает оптимальной формой расчета, защищающей интересы и импортера, и экспортера. Международный финансовый инструмент дополнительно выполняет обеспечительную функцию, что способствует улучшению торговых отношений между участниками сделки.

Почему выгодно оформить документарный аккредитив

Увеличение объема импортных закупок без авансовых платежей и заморозки оборотных средств.
Минимизация страновых рисков всеми участниками торговой операции. По сути, предоставляется независимая гарантия обмена товаров на деньги.
Отсутствие депонирования собственных денег при сотрудничестве с европейскими банками.
Исключение ненадлежащей поставки товара. Оплата осуществляется только после поступления к банку-эмитенту пакета документов, подтверждающих выполнение обязательств, и их проверки на соответствие условиям аккредитива.

Наша компания рекомендует включить документарный аккредитив в контракт в ряде случаев:

при отсутствии уверенности в том, что вторая сторона сделки выполнит свои договорные обязательства в строго установленные сроки и в полном объеме;
при наличии существенных различий в законодательствах импортера и экспортера;
при включении в договор нестандартных условий, например: частную отгрузку товара, наличия третьей стороны, выступающей посредником и т.д.;
при отсутствии опыта работы с международными контрактами или недостаточной информации о деловой репутации, платежеспособности и финансовой устойчивости партнера.

Участники торговой операции с документарным аккредитивом

Импортер или покупатель. Этот участник сделки обращается к эмитенту для выставления аккредитива в пользу второй стороны — продавца.
Экспортер (заказчик). Это бенефициар, в пользу которого открывается финансовый инструмент.
Эмитент. Это банк, рассматривающий заявку и принимающий решение по выпуску аккредитива. В своей деятельности он руководствуется международными стандартами, внутренними регламентами и требованиями действующего валютного законодательства.
Авизующий банк. Это кредитно-финансовая организация в стране экспортера, проводящая экспертизу извещения на предмет соответствия заявленным условиям, и оповещающая продавца.
Исполняющий банк. Это участник сделки, который принимает обязательства по отсроченному платежу на основании поручения банка-эмитента.

Открытие аккредитива

При документарном аккредитиве заполняется заявление на открытие финансового инструмента или анкета по форме APP FORM. Расчет по контракту происходит после предоставления в банк подтверждающих документов о выполнении договорных обязательств продавцом.

Сумма открытия аккредитива исчисляется в процентном выражении. Эта величина зависит от ряда факторов:

ценовой политики банка-эмитента;
срока действия финансового инструмента (варьируется от 45 до 365 дней);
суммы аккредитива (чем больше величина, тем ниже стоимость);
отдельных условий по контракту.

В среднем, за открытие документарного аккредитива принципалу необходимо заплатить от 2 до 7%.

Этапы открытия аккредитива

Порядок открытия аккредитива определяется внутренними регламентами банка-эмитента. Обычно этот процесс включает следующие этапы:

Подачу заявки. После заключения договора купли-продажи с платежом посредством аккредитива исполнитель направляет запрос кредитору.
Рассмотрение заявки и согласование условий. Кредитор:

проводит аудит бизнеса клиента на основе предоставленных финансовых и учредительных документов;
разрабатывает проект для согласования с клиентом;
подписывает с соискателем договор на предоставление аккредитива;
выпускает финансовый инструмент по системе SWIFT;
направляет в банк поставщика выпущенный аккредитив по системе SWIFT в формате MT760 (клиенту предоставляется Scan-копия).

Авизование. Авизующий банк направляет извещение поставщику об открытии аккредитива и указанных условиях.
Отгрузка продукции. Экспортер формирует пакет подтверждающих документов и передает их в авизующий банк, который направляет их эмитенту. Оплата по договору производится после проверки предоставленных сведений на соответствие условиям аккредитива.

Для получения аккредитива соискатель должен соответствовать следующим требованиям:

срок ведения хозяйственной деятельности — от 6 месяцев;
отсутствие «пятен» на кредитной репутации и открытых просрочек;
оформление нотариально заверенной расписки от хозяйствующего субъекта (по запросу).

Заявление на открытие аккредитива

В заявлении на открытие аккредитива указываются следующие реквизиты:

наименование, юридический адрес, ИНН по кредитору-эмитенту и банку-получателю средств;
сведения об исполняющем банке;
тип аккредитива;
подробные условия по раскрытию финансового инструмента;
перечень документов, которые должен предоставить получатель денег с указанием их важных характеристик;
срок действия финансового инструмента;
информация по контракту: объект договора (поставка товаров или оказание услуг), для которого заключается аккредитив; срок отгрузки; данные по грузоотправителю и грузополучателю, а также о месте назначения;
иные существенные условия, например: частая отгрузка, возможность перегрузки и другие.

Безотзывной аккредитив

Безотзывные аккредитивы являются надежными финансовыми инструментами в международных расчетах. Их особенностью выступает невозможность изменения или аннулирования без письменного согласия продавца (экспортера).

Безотзывной покрытый аккредитив применяется на российском рынке и частично в странах СНГ. Он подразумевает в момент обработки заявления списания суммы на специальный счет. Расчеты с продавцом проводятся после получения и проверки подтверждающих документов. За пределами страны такой вариант не встречается в чистом виде. Обычное депонирование средств заменяется их размещением в ценные бумаги, например: в векселя, или иные ликвидные активы.

Безотзывной непокрытый аккредитив предусматривает списание средств в момент выполнения условий экспортером. Активно используется в зарубежной практике. По нему обязательства могут быть обеспечены залогом.

Отзывной аккредитив

Отзывной документарный аккредитив открывается в пользу экспортера, но наделяет существенной маневренностью покупателя. Импортер может изменить, отозвать или аннулировать его без уведомления бенефициара. Отзывной аккредитив ― это инструмент взаиморасчетов между филиалами и дочерними предприятиями. В зарубежной практике не используется, так как присутствуют существенные риски для второй стороны сделки.

Грамотный выбор формы оплаты по контракту — одно из слагаемых успеха во внешнеэкономической сделке. Безотзывные документарные аккредитивы минимизируют риски всех участников торговой операции. Их правила использования определены Международной торговой палатой и признаются во всем мире.

Вы можете рассчитывать на поддержку сотрудников Дистанционного банковского сервиса по любому вопросу, связанному с торговым финансированием, улучшением взаиморасчетов с зарубежными партнерами или сопровождением безотзывного аккредитива.